Per fi, heu decidit iniciar un negoci propi. O potser n'heu estat executant com a propietari exclusiu, fins i tot a la llum de la lluna, i heu decidit que heu de protegir els vostres béns personals dels que participen en el vostre creixent negoci. Fins i tot podríeu decidir que hi podria haver una reducció d’impostos. Sigui quin sigui el vostre raonament, és probable que tingueu en compte una opció a la qual s’enfronten molts empresaris: si la vostra empresa s’hauria d’estructurar com una corporació de responsabilitat limitada (LLC) o una corporació S (S corp), que rep el nom de subsecció S del capítol 1 del Codi d’ingressos interns ?
Aquestes dues formes organitzatives tenen similituds i diferències, cosa que pot fer triar entre elles i altres, com una corporació C (que inclou empreses de titularitat pública), en el millor dels casos. Cada estat també pot tenir regles diferents que entren en joc. Per això, voldreu obtenir algunes aportacions d’un comptable i / o advocat respectats per ajudar-vos a decidir quin pot ser el millor encaix per al vostre negoci.
amb qui està casat amb Sammy Hagar
Definició dels avantatges
Un dels principals avantatges d’organitzar el vostre negoci com a LLC o S Corp és que podeu protegir els vostres béns personals dels creditors del vostre negoci. 'La responsabilitat limitada significa que no podeu ser responsable financerament de més de la vostra inversió a l'empresa', escriu Greg McFarlane al seu llibre, Controleu els vostres diners: guanyar diners té sentit . 'Si ingresseu 10.000 dòlars i incorrereu en deutes d'11.000 dòlars, només podreu ser responsable de 10.000 dòlars. Els vostres creditors (comproveu que els creditors de la vostra LLC) no poden 'perforar el vel corporatiu', com diu la frase.
Un altre aspecte comú de les LLC i S corps és que us ajuden a evitar tant els impostos personals com els corporatius. La diferència és que en un corpus S, els propietaris es paguen salaris a més de rebre dividends de qualsevol benefici addicional que pugui obtenir la corporació, mentre que una LLC és una 'entitat transaccional', el que significa que es reporten tots els ingressos i despeses del negoci. a la declaració de l'IRPF de l'operador LLC, diu Ebong Eka, un CPA que també fa el seu propi blog sobre el món de l'emprenedoria a MoneyMentoringMinutes.com .
Tant les LLC com el cos S també poden deduir despeses abans d’impostos, com ara viatges, uniformes, ordinadors, factures de telèfon, publicitat, promoció, regals, despeses de cotxes i primes d’assistència sanitària, escriu McFarlane.
Cavar més profund : Triar entre una LLC i una corporació
Tingueu en compte les diferències
Un cop hàgiu entès els avantatges que aporten les LLC i S corps, és hora d’explorar alguns dels pros i els contres de cada enfocament. Aquestes són algunes de les diferències clau, segons Eka:
Pros de LLC:
- El propietari d’una única empresa LLC no ha de presentar una declaració d’impostos per a la LLC, ja que només informa de l’activitat a la seva declaració d’impostos personals.
- Facilitat de configuració: la majoria de formularis de LLC són només una pàgina per a LLC d’un sol membre.
- Barat per començar: el cost de crear una LLC també és barat, normalment només un parell de centenars de dòlars.
- Directrius: la burocràcia relacionada amb la constitució d’una LLC no és tan estricta com la relacionada amb S corps, cosa que també suposa un estalvi en honoraris de comptables i advocats, entre d’altres.
Contres de LLC:
- Impost per compte propi: els propietaris d’un sol membre de LLC estan obligats a pagar impostos per compte propi sobre els ingressos generats a la LLC, el que significa fer pagaments trimestrals estimats a l’IRS.
- Els propietaris de LLC han d’assegurar-se que no perforen el «vel corporatiu», és a dir, que han d’operar la LLC per separat dels seus assumptes personals. 'La LLC no ha de ser un shell, sinó una entitat operativa', diu Eka. 'Hi ha hagut casos en què un empresari va perdre la seva protecció perquè no hi havia cap diferència clara entre la LLC i el seu propietari'.
Cavar més profund : Què és una LLC?
Serveis d’incorporació en línia
S Corp Pros:
- L’avantatge clau d’un corpus S és que ofereix avantatges fiscals quan es tracta de beneficis excessius, coneguts com a distribucions. El corpus S paga als seus empleats un salari 'raonable', el que significa que hauria d'estar lligat a les normes de la indústria, alhora que deduiran les despeses de nòmina, com ara impostos federals i FICA. A continuació, els beneficis restants de l'empresa es poden distribuir als propietaris com a dividends, que tributen a un tipus inferior als ingressos.
S Corp contra:
- Els cossos tenen directrius més estrictes que les LLC. Segons Eka, segons el codi fiscal, heu de complir els estàndards següents per crear un corpus S:
- Ha de ser ciutadà o resident dels Estats Units.
- No pot tenir més de 100 accionistes (un cònjuge es considera un accionista independent als efectes d’aquesta norma).
- L’empresa només pot tenir una classe d’accions.
- Els beneficis i les pèrdues s’han de distribuir als accionistes proporcionalment a l’interès de l’accionista. Per exemple, no podeu tenir distribucions desproporcionades de dividends o pèrdues. Si un accionista posseeix el 10 per cent de la S corp, ha de rebre el 10 per cent dels beneficis o pèrdues.
- Costar més formar un corpus S.
- Els accionistes han de complir els requisits en tot moment. Si no ho fan, s’arrisquen a no permetre l’elecció de S corp i la corporació seria tractada com un corpus C amb les seves corresponents restriccions.
- Limitació d’ingressos passius: no es pot obtenir més del 25 per cent dels ingressos bruts d’activitats passives, com ara inversions immobiliàries.
- Hi pot haver impostos estatals addicionals per a S corps.
- Els accionistes haurien de prestar atenció a pagar-se un salari 'raonable' pel treball que realitzen per al corpus S, atès que l'IRS examina cada vegada més el cos S per això.
Cavar més profund : Què és una corporació S?
Serveis d’incorporació en línia
Estudi de cas: per què una LLC pot ser la millor per al vostre negoci
Tenint en compte que es necessita molta menys burocràcia per organitzar-se i que és generalment més barat d’administrar, la LLC pot ser la millor opció si sou propietari d’un nou negoci o opereu un negoci a Internet, diu Eka.
També hi ha un altre avantatge clau de les LLC: podeu optar per imposar-vos com a S corp mentre manteniu l’estructura d’una LLC. Penseu en el cas de Mike Turner, fundador de Front Street Brokers, una agència immobiliària a Boise, Idaho. Quan va començar el seu negoci, que ven cases i propietats de gamma alta, se li va aconsellar que el formés com a LLC, cosa que va fer. Tanmateix, un parell d’anys més tard, a mesura que el negoci començava a obtenir més ingressos, Turner va quedar sorprès per la quantitat d’impostos que pagava a l’IRS.
Va ser aleshores quan el seu comptable li va dir com podia optar per tributar com un corpus S mentre mantenia intacta la seva LLC. Turner va decidir fer el canvi. Va començar a pagar-se a ell i a la seva dona un sou modest, que també paga comissions (com ara FICA i una assegurança per desocupació), i després es va pagar un dividend mensual dels beneficis extra que guanyava la seva empresa.
'Les regles són que he de pagar-me un sou realista', diu Turner. 'No puc pagar-me el salari mínim i fer la resta en dividends. Però a la meva indústria, el salari mitjà no és tan elevat, de manera que puc cobrar una quantitat elevada a través dels dividends. La diferència ha estat un estalvi d’entre 6.000 i 8.000 dòlars anuals en impostos federals. 'Sento obtenir el millor dels dos mons', diu. 'Per a la meva petita empresa, obtinc tots els avantatges legals de dirigir la meva petita empresa a través d'una LLC, però em poden tributar com a S corp, cosa que em permet estalviar diners en el moment dels impostos'.
Cavar més profund : Escollir l'empresa de responsabilitat limitada com a formulari corporatiu
Estudi de cas: per què una S Corp podria ser la millor opció?
Tot i que la història de Turner és convincent per a un negoci més petit i amb estil de vida, la veritat és que les empreses de creixement ràpid que preveuen atraure inversors o compartir la propietat de l’empresa amb els empleats potser haurien de plantejar-se canviar a un corpus S. que més tard.
quants germans i germanes té Mark Wahlberg
Penseu en el cas de Vicky Phillips, el fundador de GetEducated.com , que proporciona guies i qualificacions per a cursos i programes universitaris oferts en línia. Phillips va començar originalment el seu negoci, que té la seva seu a Burlington, Vermont, com a LLC i que ho manté durant deu anys. Però ara que el seu negoci s’ha establert (ara guanya 1 milió de dòlars d’ingressos anuals), està preparada per atraure els inversors per expandir-se encara més ràpidament.
En parlar amb els seus assessors, es va adonar que era del seu millor interès convertir la seva empresa en un S corpus, malgrat alguns dels desavantatges de fer-ho. 'Es necessita molta més documentació per demostrar-ho tot', diu, ja que dirigir un corpus S requereix que mantingueu reunions, que mantengueu actes, que decidiu, que elegiu oficials i que produïu estats financers formals. 'Però l'estructura de S corp crea més separació entre jo i l'empresa, cosa que els inversors i els banquers se senten més còmodes'.
Phillips diu que va gastar uns 6.000 dòlars en honoraris d’advocats i comptables fent el canvi d’una LLC, els béns dels quals van ser comprats essencialment pel nou corpus S, tot i que admet que hauria pogut gastar menys si hagués estat disposada a fer més de la paperassa ella mateixa. 'No sóc un gran fan de més tràmits, que és una de les raons principals per les quals vam mantenir el canvi durant tot el temps que vam fer', diu.
